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时长:02:24更新时间:2022-03-23 19:12:43
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应交税金科目下增设的待抵扣进项税额的明细科目,该明细科目用于核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
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待抵扣进项税额相关信息
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  • 一般纳税人和小规模纳税人的区别

    小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人,超过的则为一般纳税人,小规模纳税人一般适用3%税率,一般纳税人适用6%,9%,13%几档税率,另外,一般纳税人和小规模纳税人销售货物时开具的发票也有所不同。
待抵扣进项税额相关问答
  • 待抵扣进项税额什么意思

    因此待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,也要计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。“营改增”后不得抵扣进项税额的...
  • 待抵扣进项税是什么意思 怎样理解待抵扣进项税

    1、待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单...
  • 待抵扣进项税额与待认证进项税额有什么区别

    如题,我想知道:待抵扣进项税额与待认证进项税额有什么区别
  • 待抵扣进项税额什么意思

    待抵扣进项税额指的是将纳税人取到的增值税扣税凭证进行核点计算,并将这些凭证和数据上交到税务机构进行验证。在通过验证之后,依据国家颁发的相关法律,税务机构对其中的某些项目进行后期抵扣进项税额的批准,一般情况下,...
  • 什么情况下有待抵扣进项税额?

    待抵扣进项税用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待...
  • 待抵扣进项税额怎么理解

    待抵扣进项税额是辅导期一般纳税人当月认证的进项发票次月抵扣的情况下,使用的这个科目核算。取得进项发票的时候账务处理是,借:库存商品,应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:应付账款等科目。次月实际抵扣的时候...
  • 应交税费-待抵扣进项税额

    经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中...
  • 留底的待抵扣进项税额怎么办

    留底的待抵扣进项税额需要依据具体情况去处理,具体如下:一、进项税转出年底结转:1、年结,看12月份增值税是应交还是留底;2、应交,将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,...
  • 待抵扣进项税额如何做账务处理?

    当月不申报抵扣的迸项税额。当取得上述抵扣凭证时,借记应交税金待抵扣进项税额明细科目,贷记相关科目;实际通过认证,并申报抵扣进项税额时,借记应交税金应交增值税(进项税额)专栏,贷记应交税金待抵扣进项税额科目。
  • 待抵扣进项税额何时用

    待抵扣进项税额是核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。辅导期一般纳税人或者以前不动产进项税额分两次抵扣进项的时候使用。发生待抵扣进项税额时...
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