法律分析。一、只要股权转让合同不违反法律禁止转让的规定，就具有法律效力。无论是公司变更登记还是工商变更登记都不是股权转让合同的法定要件。二、首先，公司变更登记不是股权转让合同的成立或生效条件。公司法第三十六条所规定的内容只是公司管理规范，并未明确把公司变更登记作为股权转让合同的成立或生效条件，因此，办理公司变更登记手续不是我国合同法中所说的法律、行政法规规定合同生效应当办理的登记手续，只能属于最高人民法院关于适用合同法若干问题的解释(一)第九条所说的法律、行政法规规定应当办理登记手续，但未规定登记后生效的情形。依据该司法解释，在这种情况下，当事人未办理登记手续不影响合同的效力，只是合同标的物所有权及其他物权没有转移。