贷:营业外收入2、如果应付账款实际数大于账面数,则账务处理如下:借:营业外支出贷:应付账款注意:一般情况下,公司调整期初数,需要走完相应的审核审批流程后,才能进行相应账务调整。
这个只能红冲原分录,不过一定要注意不能无故冲销应付账款,否则就是调整利润,这是会计法所不允许的。
应付账款转营业外收入,上缴的企业所得税需要重新支付时,一般应与开户银行、税务局共同签订三方扣款协议,然后在纳税申报系统中点击交税即可完成操做。
可以先冲回,再付款。借:应付帐款贷:营业外收入现在冲回,因为跨年度了。所以要通过以前年度损益调整处理。借:营业外收入贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润营业外收入交税的借:...
将原来的分录用红字冲回,就等于以前的没做。然后付给对方钱的时候就借:应付账款贷:银行存款。
1、印刷费,即对基金受益凭证进行印刷时所发生的一切费用,包含设计费、制版费、油墨费、纸张费以及人工费等;2、手续费,即基金经理公司在申请发行时向证券主管机关支付的费用,以及委托证券承销机构代理发行基金受益凭证时应当...
如果跨年转回即可借:利润分配-未分配利润贷:应付账款如果金额较大,要做纳税调整。
应该是把营业外收入冲回来,借:应付账款2000贷:以前年度损益调整2000-2000*税率应交税费-企业所得税2000*税率
预计不用付的时候做营业外收入处理借:应付账款贷:营业外收入后期(不跨年度)付出去的时候:借:营业外收入贷:应付账款同时借:应付账款贷:银行存款
用红字数字凭证冲销借:应付账款(红字数字)贷:营业外收入(红字数字)该凭证用红字数字登记入账,结账时见红字数字从合计数中减去红字数字金额。然后在付供应商借:应付账款贷:银行存款或库存现金...