企业拆迁所得的补偿款是否需要缴纳税收？

企业拆迁补偿款不需要缴纳企业所得税、印花税和土地增值税。企业主在拆迁纠纷中应了解自己应获得的补偿，包括土地、建筑物、停产停业损失和拆迁补偿费用等。及时咨询专业拆迁律师可以为企业主争取合理合法的补偿，即使被认定为违法建筑也有法律保护。根据《行政强制法》，强制执行必须等到复议的起诉诉讼结束后。

法律分析

一、企业拆迁获得的补偿款需要缴税吗

不需要缴税，不在国家税务总局确定的征税范围之内。

1、企业所得税

企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。

2、印花税

由于印花税属于列举征收，而“搬迁补偿协议”不在列举范围内，此搬迁补偿收入也可以暂不缴纳印花税。

3、土地增值税

《土地增值税条例》第八条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。《土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定，条例第八条(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。

二、当遇到拆迁纠纷时，企业主该如何维护自己的合法权益呢?

首先，了解清自己应获取的补偿，一般来讲，企业拆迁补偿费用主要分为以下四个方面：

1、企业本身拆迁的补偿费用，包括：土地、建筑物和地上附着物，以及因搬迁而发生损失的机器设备的补偿等;

2、停产停业损失，以实际情况而定，一般来讲是拆迁过程中企业的实际经营损失;

3、拆迁补偿费用，包括搬迁过程中的费用和搬迁中发生的停工费用、机器设备修复费用以及运输等费用;

4、基于拆迁政策发生的奖励费用，包括速迁费、拆迁奖励费等。

其次，在充分了解自家企业情况之后，及时咨询律师。

专业拆迁律师拥有丰富的经验，在应对拆迁问题时，能尽量为企业主争取合理合法的补偿。

比如上诉情况，某些地方以将企业认定为违法建筑的形式进行拆迁，对企业少补偿甚至不补偿，有的企业主束手无策，毫无办法，但在专业律师看来，即便认定为违章建筑，根据我国《行政强制法》第44条的规定，也必须等到复议的起诉诉讼结束之后才能进行强制执行。

结语

综上所述，企业在拆迁过程中获得的补偿款一般不需要缴纳税款，因为其不在国家税务总局确定的征税范围之内。对于拆迁纠纷，企业主可以采取以下措施来维护自己的合法权益：首先，了解清楚自己应获取的补偿款项；其次，及时咨询专业拆迁律师以获取合理的法律建议和支持。律师可以帮助企业主争取合理合法的补偿，并在必要时提起上诉以维护企业主的权益。在拆迁过程中，即使企业被认定为违法建筑，根据相关法律规定，必须等到复议的起诉诉讼结束之后才能进行强制执行。因此，合法权益的保护需要依靠专业律师的支持和指导。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第七章 征收管理 第一百二十五条 企业汇总计算并缴纳企业所得税时，应当统一核算应纳税所得额，具体办法由国务院财政、税务主管部门另行制定。

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第七章 征收管理 第一百二十八条 企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法第五十四条规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。

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