我公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，怎样做账务处理？

我公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，怎样做账务处理？我公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，怎样做账务处理？1、公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。账务处理是：例如收到购买办公费的增值税专用发票：借：管理费用-办公费贷：银行存款2、如果平时提税,还要做:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税291.263、如果在月末提税，将会月的含税收入一并这样做也可，但业务类型及税率要全是一样的才行。另:“应交税金”现已改为“税的应同缴税费”了。销售收入要除以1+税率后再乘以税率，才算增值税，因为已改成价外税了。4、增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的，因为没有认证进项税额做到帐上，就和税务系统认证的进项税额对不上，就会帐表不一致，申报就成了问题。但如果是本月购进材料没来及认证但已经销售了，是可以做账的，但只能是暂估入账而不要把那张购进发票粘贴在记账凭证后面。到下月出时你在冲回暂估入账，等把发票认证后按正常程序做账就可以了。切记是暂估入账，会计处理如下借：原材料—暂估入账贷：应付账款—暂估应付账款下月初做同样的分录红字冲回。等认证后就借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/库存现金等。这样解释大家理解吗？

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